Как вернуть подоходный налог при строительстве частного дома

Как вернуть подоходный налог при строительстве частного дома?

Как вернуть подоходный налог при строительстве частного дома? После покупки или строительства недвижимости необходимо уплатить налог на имущество, но не все знают, что эти деньги тоже можно вернуть.

Давайте разберемся, как правильно оформить налоговую декларацию при строительстве частного дома, что необходимо и сколько времени это займет.

Законодательство

По закону гражданин может указать любую сумму на строительство дома:

  1. Статья 220 Налогового кодекса РФ гласит, что деньги за строительство частного дома могут быть возвращены.
  2. Федеральный закон № 212 регулирует перечень лиц, имеющих право на уплату НДФЛ (родители, опекуны, дети).
  3. В письме Минфина России от 14 мая 2015 г. № 03-04-07 / 27582 указывается на возможность использования удержаний супругом.
  4. Согласно письмам Минфина от 14.05.2015 № 03-04-07 / 27582 и от 25.03.2015 № 03-04-07 / 16238, возможно получение имущественной компенсации за выплату проценты по кредиту.

Важно! Налогоплательщик не должен завышать или занижать вычитаемую сумму: это может повлечь за собой штраф.

Когда можно получить возврат подоходного налога при строительстве частного дома?

Гражданин не может вернуть сумму, превышающую уплаченную. Основными условиями возврата налоговой льготы являются:

  • официальное трудоустройство;
  • Прочие доходы, из которых удерживается НДФЛ;
  • земля в собственности;
  • зарегистрированный брак (получение равных выплат обоим супругам).

Родители могут получить 13%, если строение (участок) оформлено на несовершеннолетнего ребенка. Общие расходы не могут превышать 2 000 000 рублей, но покупка земли и строительство дома иногда превышают этот лимит.

Помимо домовладельца, супруг (а) также может подать заявление на вычет, поскольку имущество было приобретено совместно во время официального брака.

При строительстве многоквартирного дома существует несколько различных ситуаций, по-разному влияющих на оформление и получение средств. Разберем их подробно:

  1. Если строительство дома велось за счет собственных средств или заемных средств (кредита), возврат денежных средств возможен только после регистрации строительства в Государственном реестре природных ресурсов, когда дом считается жилым и в нем регистрируются новые арендаторы. . В противном случае закон не предусматривает возврата денег.
  2. Приобретен недостроенный объект, гражданин отремонтирован или достроен, дом стал жилым. При покупке был заключен договор о приобретении земельного участка и недостроенного здания. Закон гласит: компенсация выплачивается только за приобретенное имущество, а не за доработку.
  3. Был приобретен земельный участок и на нем построен жилой дом на крыше. Собственник оформил документы и подтвердил, что дом пригоден для проживания, но прописаться в нем невозможно. Налог не возвращается.
  4. Гражданин купил недостроенный коттедж, оформил договор купли-продажи, обжил и зарегистрировал в собственность. Собственник имеет право на возврат налога не только за приобретенную недвижимость, но и на средства, потраченные на завершение строительства.

Обратиться за возвратом налога на строительство дома могут следующие категории лиц:

  • официально трудоустроенный гражданин РФ;
  • собственник квартиры (если собственников несколько, вычет делится между ними поровну)
  • супруга собственника (в случае официального брака);
  • родители или опекуны несовершеннолетних владельцев;
  • гражданин, построивший дом и завладевший им;
  • лица, получившие в банке ипотечную ссуду на инвестицию в строительство;
  • Граждане, обращающиеся за рефинансированием строительного кредита.

Есть категории людей, которые не могут претендовать на НДФЛ при строительстве дома. К ним относятся:

  • Лица, не являющиеся гражданами Российской Федерации;
  • Индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенной форме налогообложения;
  • Граждане без официального трудоустройства;
  • Пенсионеры, вышедшие на пенсию за 3 года до завершения.

Внимание! Вы можете воспользоваться своим правом на возврат, если построенный дом считается квартирой.

Компенсация за строительство

В случае возврата отчислений на строительство частного дома не все средства могут быть возвращены. Полный список можно найти в ст. 220 Налогового кодекса. В декларации указаны следующие расходы:

  • затраты на приобретение участка под жилую застройку;
  • покупка недостроенных построек
  • покупка строительных и отделочных материалов
  • оплата услуг физических или юридических лиц
  • средства, потраченные на заказ проектной и сметной документации
  • Средства подвести к дому коммуникации (свет, газ, вода, канализация).

Для справки! Гражданин не может перечислить эти расходы в декларации, не задокументировав их: все указанные в документах расчеты должны сопровождаться чеками, счетами или другими документами, подтверждающими оплату.

Существует ряд расходов, которые не подлежат налогообложению:

  • Восстановление существующего дома;
  • строительство пристроек к готовому зданию, строительство сауны, гаража и других хозяйственных построек
  • ремонт или реконструкция готового и зарегистрированного дома;
  • установка сантехники и других устройств.

Бывают случаи, когда гражданин вносит оплату за покупку квартиры и одновременно начинает в ней ремонтные работы. Поэтому возникают два основных вопроса: сможет ли он вернуть деньги, потраченные на строительные материалы и отделочные работы? А можно ли изменить заявленную ранее сумму удержания?

IRS позволяет вам добавить эти элементы в ваш список возмещения, даже если он уже заполнен. До тех пор, пока мы не получим подтверждение о получении, добавление дополнительных товаров и изменение суммы удержания разрешено, если сумма не превышает лимит.

Например: гражданин Иванова построил на земельном участке дом и зарегистрировал его как квартиру. Затраты составили 1,5 млн руб. В текущем году он подал декларацию на декларацию по НДФЛ и получил ее. Но в том же году сделал ремонт еще на 500 тысяч. рублей и после его завершения подает новую декларацию о возврате вычета за ремонт. Общая сумма, на которую он претендует, составляет 2 000 000 рублей, из которых он получит свои 13%.

Как вернуть НДФЛ

Чтобы оформить декларацию по налогу на имущество, необходимо сначала заполнить декларацию 3-НДФЛ. В специальной графе указывается сумма, потраченная на строительство — основание для возврата налога на прибыль.

К декларации должна быть приложена справка по форме 2-НДФЛ, подтверждающая доходы гражданина и налоги, уплаченные государству. Подает бумагу работодатель или бухгалтер или, если налогоплательщик выступает индивидуальным предпринимателем, форму заполняет сам.

Помимо этих документов необходимо подтвердить право собственности специальным свидетельством или предоставить выписку из Единого государственного реестра юридических лиц и предоставить копии платежных документов.

Для справки! Инспектор вправе потребовать предъявления оригиналов представленных справок.

Куда обращаться

Документы на возврат подоходного налога с населения могут быть поданы в двух случаях:

  1. Работодатель. Прежде чем идти к своему руководителю, вам следует подать заявление на получение уведомления о возврате налогов. После получения документа вы можете пойти к работодателю или бухгалтеру с пакетом документов, выпиской и заполненным заявлением.
  2. ФНС. Гражданин должен отправить необходимые документы и заявление на рассмотрение инспектора. После положительного решения на копию ставится подтверждение о получении.

В обоих случаях налогоплательщик может подать заявление после года постройки дома. При подаче заявления в налоговую инспекцию вычет предоставляется в полном объеме, и работодатель перестает удерживать НДФЛ из заработной платы работника, тем самым возмещая удержание в рассрочку.

Возвращаются только последние 3 года, другого срока нет. В случае подачи заявления на получение денег через налоговую инспекцию можно подать заявление в году, следующем за отчетным.

Например: дом построен в 2018 году, но вы можете подать заявление на вычет в 2019 году. С начальством все намного проще: оплата производится сразу после подачи документов.

Какие документы нужны для возврата денег

Для возврата налога на строительство дома вам потребуются документы:

  • паспорт гражданина РФ;
  • заявление;
  • Бланк декларации 3НДФЛ;
  • Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц или свидетельство о праве собственности
  • справка об уплаченных доходах и налогах
  • документы, подтверждающие расходы;
  • договор займа и справка о удержанных процентах (если под строительство брали ссуду или ипотечный кредит)
  • свидетельство о браке (если супруги хотят совместно использовать вычет);
  • письменное согласие супруга на распределение налоговых денег.

Если строительство велось собственными силами, есть смысл сохранить все платежные документы:

  • квитанции от покупки стройматериалов;
  • договоры на строительные и ремонтные работы
  • поступления от трудоустроенных граждан.

Работа не за день, поэтому все платежные документы нужно собирать сразу. Но что делать, если счетов нет? Есть два способа решить эту проблему:

  • заказывать банковские выписки из банка;
  • запросить в магазине дубликат платежного документа.

ВАЖНО: деньги также могут быть возвращены за ремонт недостроенного имущества, если в контракте указано, что человек приобрел недостроенное имущество. Если такой записи нет, компенсируется только покупка.

Пенсионерам

Довольно часто бывают случаи, когда люди заканчивают строительство дома и выходят на пенсию без возврата налога на имущество. Пенсионер может ходатайствовать о компенсации, если он официально работал в течение последних 3 лет до выхода на пенсию.

При ипотеке

Гражданин имеет право ходатайствовать о получении всех необходимых средств даже в случае ипотеки. И он может ходатайствовать о вычете имущества и выплате процентов, но инспектору потребуется расширенный пакет документов.

При долевом строительстве

Бывают ситуации, когда строительство частного жилого объекта является долей капитала: человек владеет не всем домом, а только его частью. Затем все выплаты разбиваются на части: сколько акционеров, сколько частей. Если право собственности на участок не соответствует правилам, части делятся в соответствии с размером долей.

Расчет налогового вычета

Каждый имеет право на налоговый вычет в размере 13% от суммы, которую он потратил (в нашем случае на строительство дома). Главное условие — максимальная сумма денежных средств не должна превышать 2 000 000 рублей наличными. кредит или ипотечный кредит — 3 000 000 руб.

Внимание! Гражданин не сможет вернуть сумму, превышающую уплаченную в госбюджет.

Если дом, построенный на средства ссуды, спроектирован как недвижимость и классифицируется как жилище, физическое лицо может потребовать компенсацию процентов по ипотеке.

Сроки получения

Срок давности подачи заявления на возврат НДФЛ отсутствует. Однако право налогоплательщика на возврат налога возникает только тогда, когда здание признано жилым и переходит в его собственность. Имея эти документы на руках, человек может потребовать вычет через год или более.

Что касается даты возврата, все зависит от органа, в котором был оформлен вычет. Если вычет производился через налоговую, деньги будут зачислены на счет не ранее, чем через 6 месяцев. Если документы адресованы работодателю, то выплаты начинаются с момента их подачи и длятся год.

Советы и рекомендации

Могут возникнуть сложности при оформлении вычета по недвижимости. Например, получателем платежа является женщина, ушедшая в декретный отпуск. Чтобы вернуть эти средства, ей не нужно выходить на работу, достаточно, чтобы ее муж дал согласие и доверенность на получение всех выплат (если он состоит в законном браке). Это возможно, если женщина владеет построенной квартирой.

Еще одна трудность возникает в случае конструкций на участках кровли. Вывод в документах, где не должно быть знаков «садоводство», «дача», «нежилое здание».

Все платежи должны производиться от вашего имени, иначе будет невозможно доказать, что вы совершили платеж.

Внимание! В случае возникновения затруднений вы можете обратиться за помощью в бухгалтерию. Они легко могут оформить и подать все документы.

Оформить налоговое списание несложно, а при возникновении вопросов можно воспользоваться услугами юриста в нужный момент.