Земельный налог для физических лиц в 2021 году. Все физические лица – арендодатели обязаны платить земельный налог в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Этот обязательный платеж относится к одному из видов налога на имущество и уплачивается в местные бюджеты, а не в федеральные бюджеты.
Формула расчета земельного налога
Плательщиками земельного налога являются граждане, владеющие земельным участком на праве собственности, постоянного пользования или пожизненного владения. Когда гражданин владеет земельным участком почти в бесплатное пользование или владеет им по договору аренды, налога можно избежать.
Земельный налог для физических лиц рассчитать несложно. Для этого используется следующая формула расчета земельного налога:
Kst * D * Ct * Kv = земельный налог
В формуле используются следующие символы:
Кст – стоимость земли по кадастру. Есть возможность запросить кадастровую стоимость с помощью нового ресурса: так называемого кадастровая карта. Подробнее об этом мы расскажем ниже.
E – это доля в праве на землю (например, 1 – если один собственник, или ½ если в собственности половина земли).
St – ставка налога. Для каждого региона он разный.
Kv – коэффициент владения земельным участком. Это значение требуется, когда право собственности на участок было менее 1 года (неполный год).
Ставки земельного налога устанавливаются местными властями и не могут быть выше
- 0,3% при наличии участков сельскохозяйственного назначения, а также участков, используемых для подсобного выращивания или садоводства, под огороды, дачи;
- 1,5% за оставшуюся землю.
Физические лица также могут воспользоваться калькулятором на сайте налоговой службы, но для этого необходимо знать кадастровый номер объекта недвижимости или попробовать специальный онлайн-сервис.
Уменьшение земельного налога с помощью льгот
Многих из нас интересует вопрос, как можно снизить земельный налог. В некоторых регионах существуют разные льготы для определенных категорий людей. Таким образом можно не только уменьшить сумму налога, но и избавиться от бремени.
Узнать, имеете ли вы право на получение пособия по безработице, можно на сайте Федеральной налоговой службы, на других сайтах или напрямую связавшись с инспекцией.
Например, независимо от того, кто является владельцем, налогом не облагаются:
- в квартире двадцать квадратных метров; десять квадратных метров в комнате; пятьдесят квадратных метров в доме.
И сколько собственников в этих помещениях, тоже не имеет значения.
По одному комплексу недвижимости предусматривается вычет в деньгах: возможно уменьшение налоговой базы до миллиона рублей.
Получатели данного налога не изменились. Они могут включать:
- людей с ограниченными возможностями; герои СССР и РФ; военнослужащие; пенсионеры и пенсионеры. а также коренные народы Сибири, Севера и Дальнего Востока только для земельных участков, которые используются для сохранения традиционного образа жизни.
Бенефициары имеют право уменьшить налоговую базу на 10 000 злотых. рублей на налогоплательщика в одной коммуне.
Обратите внимание, что только один объект недвижимости не облагается налогом. А какой – зависит от решения человека.
Уведомление ИФНС
Для физических лиц расчет земельного налога осуществляется территориальным отделением налоговой инспекции. Это означает, что гражданам не нужно самостоятельно изучать закономерности и рассчитывать, сколько платить. После проведения расчетов налоговая служба обычно отправляет гражданину уведомление. В уведомлении вводят сумму к оплате, дату платежа, иногда прилагается квитанция.
В этом году уведомления будут рассылаться жителям с апреля по сентябрь. Если в вашем отчете есть ошибка, действуйте следующим образом: Отправьте отчет в FTS и определите ошибку. Форма заявки стандартная.
После подтверждения ошибки сотрудники ФНС исправят и пересчитают и снова отправят вам уведомление.
Если уведомление не пришло
Некоторые землевладельцы считают, что, поскольку уведомления не было, платить не нужно. Это мнение неверно. Согласно закону, физические лица должны сами сообщать о своем имуществе (недвижимость, автомобили и т. Д.) В территориальную налоговую инспекцию.
Кроме того, помимо обычного заявления, необходимо также приложить документы, подтверждающие право собственности. То же самое и с сюжетами. Граждане должны подать заявление в ФНС один раз до 31 декабря следующего года. Что это значит: если вы купили землю в 2016 году, то уведомление требуется не позднее 31.12.17.
Итак, если вас уведомили, вы должны лично пойти в налоговую инспекцию и показать, что вы готовы платить налоги. В противном случае вас ожидает штраф. Например, если вы не получили уведомление, ничего не заплатили, а потом выясняется, что у ФНС не было информации обо всех ваших активах, инспектор наложит на вас штраф в размере двадцати процентов неуплаченной суммы помимо налога. .
Также могут применяться штрафные санкции: 1/300 ключевой ставки (ставки рефинансирования) за каждый день просрочки.
Что касается крайнего срока, то для всех регионов России крайний срок оплаты – 1 декабря года, следующего за расчетным периодом.
Налоговая база
Раньше налоговой базой служила стоимость запасов. В настоящее время расчеты производятся исходя из кадастровой стоимости земли.
Оценка кадастровой стоимости осуществляется на основании решения исполкома соответствующего субъекта Российской Федерации. Выполняется не чаще одного раза в три года. В Санкт-Петербурге, Севастополе и Москве этот срок сокращен: не чаще одного раза в два года. Поэтому стоимость не изменится в течение года.
На сегодняшний день это значение можно проверить на кадастровой карте на сайте Росреестра. К сожалению, там доступна не вся информация, и если вы не можете найти нужную информацию, вы можете подать заявку.
Заявка отправляется в электронном виде. Вы получите ответ через 5 рабочих дней. Есть две формы ответа: электронная почта и бумажная копия. Ответ на заявку облагается госпошлиной: необходимо заплатить комиссию в размере 150 рублей, если вы хотите получить ее по электронной почте, или 400 рублей за стандартное письмо.
При подаче заявки не забудьте приложить отсканированную копию платежного документа.
Будем ли платить больше
Скорее всего, теперь повысятся налог для всех, так как кадастровая стоимость всегда была намного выше инвентарной. Так что же делать, если не хочешь платить? Заявление можно подать в суд или в Комиссию по разрешению споров Росреестра.
Индивидуальные предприниматели перед обращением в суд должны обязательно написать заявление в комиссию, а уже потом обращаться в суд. Это ограничение не распространяется на физических лиц.
Трудно определить, как будет выглядеть судебный процесс, пока граждане не получат извещения о новых суммах, подлежащих уплате в бюджет.
Если сумма налога ненамного выше, то, конечно, нет смысла тратить на юристов, экспертизу и судебные издержки.
Если вы хотите написать заявление в комиссию, вам необходимо подготовить целый список документов:
- заполненное заявление с указанием сути обращения; кадастровый сертификат стоимости недвижимости; правоустанавливающие документы (копии должны быть нотариально заверены); документ, подтверждающий достоверность информации, использованной для определения стоимости; оценочный отчет (составлен независимым экспертом).
Если кадастровая стоимость отсутствует
В случае, если стоимость кадастра не указана, вам всегда следует обращаться в Службу технической инвентаризации. В Службу технической инвентаризации необходимо подать заявку, в которой должен быть обоснован вызов специалиста для оценки. К заявке должны быть приложены копии паспорта и документов на недвижимость (подтверждающих действующее законодательство).
Дежурный специалист подготовит планы недвижимости (кадастровые и технические).
Информация о стоимости понадобится не только для налоговых расчетов. Для ипотечного бремени, распределения наследства, дарения и расчета подоходного налога также необходимо будет знать стоимость имущества согласно кадастру.
